MÉCANISMES

Quatre mécanismes de réduction d’impôt

Économisez sans payer d’impôt et remboursez plus tard dans une tranche d’imposition inférieure

Le REER est l’instrument le plus efficace offert aux Canadiens souhaitant placer de l’argent et épargner en vue de leur retraite. Puisque les sommes investies demeurent à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait, leur croissance accélérée bonifie le rendement. Qui plus est, chaque dollar investi dans un REER se traduit par une déduction fiscale. Le fonctionnement s’explique ainsi :

Croissance de l’investissement à l’abri de l’impôt
Les sommes placées dans un REER sont enregistrées auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Elles grossissent sans être soumises à l’impôt jusqu’à leur retrait. À l’inverse, pour la plupart des autres investissements, l’impôt s’applique en entier aux intérêts accumulés et à la moitié des gains en capital, tandis que les dividendes sont admissibles à un crédit d’impôt. Puisque le propriétaire d’un REER ne paie pas d’impôt sur les intérêts que lui rapporte son placement, celui-ci croît rapidement. Au final, la différence est énorme.

Même si les sommes retirées à la retraite seront imposables, le taux applicable sera vraisemblablement moins élevé que celui qui était en vigueur pendant que vous travailliez. Ainsi, en plus de vous offrir une croissance à l’abri de l’impôt, le REER diminue votre montant à verser au fisc.

Des économies d’impôt qui profi tent à toute la famille

Le REEE est un moyen d’accumuler de l’argent exonéré d’impôt jusqu’à ce que le bénéficiaire s’inscrive dans un établissement d’enseignement collégial ou universitaire ou tout autre établissement postsecondaire admissible. Selon les modalités du régime, si l’enfant désigné ne souhaite pas faire de telles études, il est possible de désigner un autre bénéficiaire ou de transférer les actifs dans un REER, sous réserve des droits de cotisation suffisants.

Le CELI favorise l’épargne et l’investissement depuis son entrée en vigueur le 1er janvier 2009. Tout Canadien de 18 ans et plus peut verser un montant maximal par année dans un CELI, le seul investissement exonéré d’impôt au Canada, outre la résidence principale.

Voici les points saillants :

• La cotisation au CELI peut servir à une foule de types de placement, notamment les comptes d’épargne, les certificats de placement garanti, les fonds communs de placement, etc.
• Si vous n’atteignez pas le montant maximal, vous pouvez reporter vos droits de cotisation inutilisés aux années suivantes.
• Les retraits qu’on y fait et les revenus qu’il génère sont exonérés d’impôt.
• Au contraire du REER, si vous retirez un montant d’un CELI, vous augmentez vos droits de cotisation et pouvez investir de nouveau au cours des années suivantes.

Un outil multifacettes qui sert les objectifs d’assurance, de placement et d’exonération d’impôt

Si l’assurance vie temporaire offre diverses protections à court terme, notamment l’assurance hypothèque et le remplacement des revenus, l’assurance vie permanente comporte également des mécanismes aux fins d’optimisation du patrimoine, de planification de la retraite et de succession d’une entreprise.

En plus de l’habituelle protection, la plupart des polices d’assurance comprennent une disposition donnant le droit de verser une somme excédentaire pour les frais d’assurance. À l’instar du REER, l’argent versé croît à l’abri de l’impôt. Le gouvernement impose certes des restrictions à l’égard du montant admissible, mais celui-ci n’en est pas moins considérable.

Exonération d’impôt sur la croissance et le capital-décès, et souplesse des modalités de retrait

Les fonds versés ne sont pas déductibles d’impôt, mais leur croissance en est exonérée et, à moins d’un retrait, ils seront versés intégralement à la succession. Il s’agit d’un rare transfert intergénérationnel direct non imposable autorisé par l’ARC. En plus de voir son capital-décès exonéré d’impôt, le propriétaire de la police peut affecter les fonds à d’autres usages, comme le remboursement de l’hypothèque ou la bonification du revenu de retraite.

Les avantages de la croissance et d’un possible versement à l’abri de l’impôt s’avèrent des plus utiles aux entreprises, qui n’ont pas le droit de cotiser à un REER ni à un CELI, ne peuvent profiter des différentes tranches d’imposition et doivent composer avec un taux d’imposition marginal légèrement supérieur à celui des particuliers à l’égard des investissements passifs.

Chacun peut employer la stratégie la plus efficace en fonction de ses besoins.

Consultez un conseiller financier qualifié sans tarder pour trouver la vôtre.

Commencez dès maintenant et cheminez vers l’atteinte de vos objectifs financiers.